カジノ入金不要ボーナス予算の執行と財政資金の安全管理の効果的な強化に関する事項に関する通知

カジノ入金不要ボーナス予算の執行と財政資金の安全管理の効果的な強化に関する事項に関する通知

財務省 [2019] No 49

各省、自治区、中央政府直轄市、個別国家計画都市の財政部門（局）、新疆生産建設兵団財政局、および関連する財務省集中支払機関銀行：

財政資金管理制度改革の継続的な深化に伴い、各地の財務部門は比較的完全な予算執行管理メカニズムを徐々に確立し、財政資金の使用効率と安全性を効果的に向上させている。しかし、実際の業務においては、資金の支払いや清算の管理に関する国庫集中支払制度の規定が厳格に実施されていない地域もある。一部の地域では、財務部門の資金保管と国庫の現金管理が十分に標準化されておらず、これが財政資金に潜在的なセキュリティリスクをもたらすだけでなく、予算単位の通常の支出ニーズにも影響を与えています。カジノ入金不要ボーナス予算の執行と財政資金の安全管理を一層強化するため、関連事項を以下の通り通知します。

1 資金の支払いおよび清算管理の厳格な標準化

(1) カジノ入金不要ボーナス財務部門と予算部門は、予算管理と国庫の集中支払管理に関する関連規定を厳格に実施しなければならない。法令に別段の定めがある場合を除き、予算の取り決めや仮払金の管理規定に従わずに資金を支払わないものとします。法令を遵守しない契約や協定に基づいて資金を支払うことは固く禁止されています。

(2) 国庫集中支払いは「先に支払い、後で決済」の原則に従います。すべてのカジノ入金不要ボーナス金融部門は、中国人民銀行の財務省および財務省集中支払代理銀行（以下、代理銀行）との財政資金清算業務の照合管理を強化し、「不払い・決済先行」や「過剰決済」などの不正行為を排除すべきである。

(3) 直接財政支払い業務を取り扱う場合、カジノ入金不要ボーナス金融部門は代理銀行に支払い指示を出し、同時に中国人民銀行と財務省に清算指示を出さなければならない。財政認可支払枠の発行業務を取り扱う場合、支払枠を代理銀行に送金し、清算枠を中国人民銀行の財務部に同時に送金する必要がある。

(4) カジノ入金不要ボーナス金融当局は規制に違反し、代理銀行に対し清算の延期や長期にわたる資金の前払いを要求してはならない。以下の場合を除き、代理銀行の日次前払資金は、その日の営業終了前に財務省の単一口座で決済されるものとします。

1 中国人民銀行の国庫清算受付時間以降に発生した決済業務は翌営業日以内に完了し、発生した前払利息は国庫集中決済業務代行契約の条件に従って現地金融部門が計算して支払うものとします。

2 代理銀行による清算申請額が、技術的な誤りやその他の理由により、金融部門が中国人民銀行と財務省に定めた清算限度額を超え、同日中に期限内に修正されなかった場合、誤りの修正後、適時に清算を行い、発生した前払利息は国庫集中決済業務代理契約の規定に従って処理されます。

3 当日の国庫資金残高が代理銀行の清算申請額を下回り、中国人民銀行国庫が清算を拒否した場合、国庫資金が補充された後、適時に清算が行われ、その結果生じる前払利息は国庫集中決済業務代行契約の条件に従って現地金融部門が計算して支払うものとする。

(5) 関係代理銀行は内部統制を強化し、国庫集中決済サービスを取り扱う支店の管理を監査し、違法な資金前払いを行った支店に対しては期限付きで是正を命じなければならない。

(6) 州の財務部門は、管轄区域内の財政資金の支払および清算業務の取扱いを包括的に理解し、国庫集中支払事業において違法に資金を前払いし、長期間にわたって清算を行わない財務部門に対して期限内に是正を命令しなければならない。

2 財務部門から預かった資金の安全性を重視｝

(7) カジノ入金不要ボーナス財務部門は、「財務部門及び予算部門の資金預託管理の更なる強化に関する財務省の指導的意見」（財務省[2017]第76号）の関連要件を厳格に遵守し、法令順守、公平性と透明性、安全優先、科学的評価、権限と責任の統一の原則に従い、科学的、標準化された、公正かつ透明な資金預託管理メカニズムを確立及び改善し、効果的に資金管理を行わなければならない。資金預金のセキュリティリスクと完全性リスクを防ぎます。

(8) カジノ入金不要ボーナス財務部門は、法令および政策規定を遵守し、資金預託を客観的、公正かつ科学的な原則に従って合理的に設定した資金預託銀行の選定指標を遵守し、資金預託をカジノ入金不要ボーナス債発行、カジノ入金不要ボーナス公共団体の建設事業への融資を行う金融機関等と結びつけてはならない。

(9) カジノ入金不要ボーナス財務部門は、財政特別会計資金の預け入れ先銀行を選定する際には、その経営状況、サービス能力、サービスの質、金利水準、質権保全措置等を総合的に評価しなければならず、一方的に金利水準を考慮してはならない。資金の安全性を確保するという前提を堅持し、銀行規制基準と併せて銀行の経営状況に関連する評価指標を設定する必要があり、経営状況指標の比重は40％を下回ってはなりません。各地の金融部門は資金預金銀行の経営状況に細心の注意を払い、経営状況が悪かったり、監査や規制の要件を満たしていない場合には、新規の資金預金業務を停止すべきである。

3 カジノ入金不要ボーナス国庫の資金管理リスク防止を引き続き強化する

(10) カジノ入金不要ボーナスの国庫資金管理を行う省財政部門は、国庫資金管理に参加する銀行（以下、参加銀行という）の選定を重視し、科学的にスコアリングシステムを策定すべきである。参加銀行の自己資本比率、不良債権比率、引当金カバー率、流動性カバー率、流動性比率およびその他の指標は、規制基準を厳格に満たしており、強力なリスク管理および制御能力を備えていなければなりません。

(11) 州の財務部門は、参加銀行の経営状況に細心の注意を払うべきである。参加銀行において重大な法令違反、経営悪化、信用危機等を発見した場合には、資金管理資金の安全確保のため、法令に基づく措置をただちに講じなければなりません。

この通知は発行日から発効するものとします。

財務省｝

2019年11月25日